¿Qué gastos deducibles existen en un alquiler vacacional?

El paso del tiempo ha demostrado que cada vez son más los propietarios que se interesan en la gestión de alquiler vacacional. No es de extrañar ya que cuenta con una serie de ventajas respecto al alquiler tradicional, como es la rentabilidad del alquiler vacacional. Sin embargo, hay una barrera que a muchos anfitriones les da miedo afrontar y son los gastos relacionados con el alquiler vacacional.

Sin embargo, ¿alguna vez te has parado a pensar en esos gastos del alquiler vacacional que son deducibles? Y es que, si bien hay gastos que están relacionados con la vivienda, al tratarse de un alquiler vacacional hay algunos que pueden deducirse.

Con intención de ayudarte y que aproveches al máximo las oportunidades fiscales que tienes a tu disposición, hemos preparado una completa guía con todo lo que necesitas saber.

¿Qué son los gastos deducibles para un alquiler vacacional?

Los gastos deducibles son aquellos que pueden ser restados de los ingresos obtenidos por el alquiler de tu vivienda turística para realizar el cálculo de rendimiento neto. Es decir, son esos costes necesarios para poder obtener los ingresos.

Para que la Agencia Tributaria permita deducir todos estos gastos, es necesario que estén perfectamente justificados, registrados y directamente relacionados con la actividad de alquiler vacacional.

Cuáles son los principales gastos deducibles del alquiler vacacional

Para darte toda la información, vamos a detallar los principales gastos que se pueden deducir tanto siendo propietario como realizando este papeleo mediante gestor de un alojamiento turístico.

Suministros y servicios básicos

En este punto se incluyen gastos de:

• Factura del agua
• Factura de la luz
• Factura del gas (en caso de tenerlo)
• Factura de internet
• Factura de telefonía fija

Por supuesto, es importante destacar que únicamente se podrán deducirse los gastos de forma proporcional al tiempo en el que la vivienda ha estado alquilada. Es decir, si el alojamiento ha estado ocupado 6 meses, se podrá deducir el 50% de los suministros del año.

Intereses y gastos de financiación

Si pediste una hipoteca para poder realizar la compra de la vivienda o un préstamo para poder mejorarla, puedes deducir los intereses (importante destacar que solo el interés, no la cuota total). Además, también podrás deducir los gastos de apertura.

Conservación, reparación y mantenimiento

Todos los costes que estén asociados al mantenimiento y preparación de la vivienda para los nuevos huéspedes o, incluso, aquellos que estén actualmente en la vivienda, son deducibles. En estos gastos, por ejemplo, se incluyen:

• Pintura
• Arreglo de fontanería
• Sustitución de electrodomésticos estropeados
• Reparaciones eléctricas
• Limpieza tras cada estancia
• Reposición de menajes

Sin embargo, en estas reparaciones no entrarían las mejoras. Por ejemplo, si quieres poner una piscina que antes no había; este gasto iría a “Amortización del inmueble”.

Amortización del inmueble

Hacienda permite deducir el 3% del valor de la construcción cada año por el desgaste de la vivienda, sin tener en cuenta el suelo. Después de todo, a medida que los huéspedes pasan, es normal que se sufran desperfectos o, incluso, que sea necesario realizar algún tipo de mejora.

Amortización de muebles y enseres

Se puede deducir hasta el 10% anual del coste de los muebles, electrodomésticos, colchones o incluso la decoración, siempre que se tengan las facturas correspondientes. Es sumamente importante que sean facturas ya que no aceptarán tickets ni gastos sin documentación.

Seguros y tasas obligatorias

En este apartado entran gastos como los de:

• Seguro del hogar o responsabilidad civil (este último obligatorio en muchos CCAA, como Asturias)
• Tasas turísticas o licencias municipales
• Cuotas de asociaciones o federaciones del sector
• Seguros de impago
• El IBI
• Tasa de basuras
• Alumbrado

Gastos de publicidad y gestión de alquiler vacacional

Aquí se deducen los gastos por anuncios en portales turísticos (como Airbnb, Booking…), las campañas en redes sociales para dar visibilidad a tu apartamento turístico, o incluso la creación de una web específica para tu alojamiento.

Por otra parte, también se incluyen los honorarios de la agencia que gestiona las llaves, servicios de limpieza y lavandería, así como gastos de asesoría fiscal.

¿Cómo se pueden calcular los gastos deducibles?

Al igual que es sumamente importante tener conocimiento sobre los gastos que se pueden deducir, también es importante tener conocimientos sobre cómo descontarlos y saber qué parte de los gastos se pueden aplicar en función del uso real del inmueble.

• Guarda todas las facturas relacionadas con los gastos - Es sumamente importante que, para poder realizar el correcto cálculo de los gastos se guarden las facturas. De hecho, la Agencia Tributaria exige facturas nominativas así como justificantes de pago (ya sea mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito o recibo). No serán aceptados los gastos sin documentación o que se presentan con tickets simples.
• Importante diferenciar entre uso propio y turístico - ¿Hay meses que utilizas la vivienda para uso personal? Entonces no podrás deducir esos gastos ya que únicamente se tendrán en cuenta los días de actividad turística.
• Prorrateo por tiempo de uso - Como detallamos un poco más arriba, solo pueden ser deducidos los gastos proporcionales al tiempo que la vivienda ha estado alquilada así como disponible para los huéspedes. Si tu vivienda ha estado vacía durante, por ejemplo, tres meses, los gastos de esos tres meses no podrán ser deducidos.

Los gastos que no puedes deducir de tu alquiler vacacional

Si bien lo hemos indicado un par de veces a lo largo del texto, no todo lo que son gastos para el alquiler vacacional son gastos deducibles. Por ello, vamos a detallar esos gastos que debes evitar incluir en tus cálculos:

• Gastos personales (si has estado viviendo en el apartamento turístico un tiempo)
• Gastos de ocio
• Muebles, electrodomésticos, decoración o cualquier gasto de tipo “mejora” que no cuente con factura
• Mejoras estructurales que aumenten el valor del inmueble (estos van por amortización, no por gasto)
• Comidas o regalos que se hagan a los huéspedes y que no tengan justificación alguna dentro de los puntos que detallamos anteriormente

¿Existe límite para los gastos deducibles?

Si bien los gastos que hemos mencionado anteriormente pueden ser deducidos, estos tienen un límite y es que son deducibles, pero hasta cierto punto. ¿Cuál es ese límite? El importe de los rendimientos íntegros obtenidos en el ejercicio de la declaración.

Si tus gastos han superado la cifra que te indicamos, podrás deducir la cantidad restante durante los cuatro años siguientes. Eso sí, solo y cuando el importe combinado con los rendimientos del año en curso no exceda el de los gastos.

¿Tienes dudas con tus gastos deducibles?

Si los gastos deducibles se te hacen cuesta arriba, ya sea porque no entiendes cuáles son sus limitaciones o cómo calcularlos correctamente, entonces no dudes en contactar con un gestor de alquiler vacacional. En Anfitrioners somos expertos no solo en ayudarte a la hora de gestionar tu apartamento turístico con la mayor calidad posible, sino en llevar toda la parte de papeleos, como el cálculo de gastos deducibles y el tratamiento de la documentación correspondiente.

Por ello, si necesitas ayuda con tu apartamento turístico, no dudes en contactar con nosotros. Estaremos encantados de ayudarte en todo el proceso para que puedas disfrutar de todas las ventajas de tu apartamento turístico.